Millionen Amerikaner könnten Steuerrückerstattungen für COVID-Zeit-Strafen erhalten. Hier ist, was Sie wissen sollten

(SeaPRwire) –   Millionen von Amerikanern könnten Steuererstattungen für die Zeit des Ausbruchs erhalten. Hier ist zu wissen.

Zehntausende von Amerikanern könnten berechtigt sein, Erstattungen für Strafzinsgebühren zu erhalten, die während der COVID-19-Pandemie erhoben wurden.

Ob Bürgerinnen und Bürger letztendlich diese Entlastung erhalten, hängt von dem Ausgang der laufenden juristischen Auseinandersetzungen ab. Richter haben in jüngsten Entscheidungen, vor allem im Fall Kwong v. United States, festgestellt, dass Fristsetzungen für Steuererklärungen und Zahlungen automatisch von Januar 2020 bis zum 10. Juli 2023 – der Dauer der COVID-19-Notstandserklärung plus weitere 60 Tage – vertagt werden sollten.

„Nach der Logik des Gerichts hätte die IRS keine Strafe für verspätete Einkünfte oder Zahlungen während des über drei Jahre andauernden Zeitraums verhängt oder Zinsen auf diese Summen erhoben dürfen“, erklärte National Taxpayer Advocate Erin M. Collins in jüngsten Blogbeiträgen.

Die Entscheidung wird laut Collins von der Justizabteilung angefochten werden, und es dürften mehrere Jahre vergehen, bevor der Prozess abgeschlossen ist. Wenn die Entscheidung aber besteht, könnten Steuerzahler Erstattungen für bestimmte Abgaben erhalten, die sie während dieses Zeitraums mehr als dreieinhalb Jahre lang erhielten – sofern sie innerhalb der nächsten Wochen handeln, um ihre Berechtigung zu sichern.

Da die IRS normalerweise verlangt, dass Steuerzahler eine Erstattungsanspruch innerhalb von drei Jahren nach Einreichung ihrer Steuererklärung einlegen, haben Amerikaner bis zum 10. Juli dieses Jahres Zeit, um Ansprüche auf mögliche Entlastung durch die Pandemie einzureichen.

Hier ist zu wissen, ob Sie berechtigt sind und wie Sie einen Anspruch auf eine mögliche Erstattung einreichen können.

Wie erkenne ich, ob ich berechtigt bin?

Beraterinnen und Berater, die möglicherweise Anspruch auf eine Erstattung haben, umfassen einzelne Amerikaner, kleine Unternehmen, große Konzerne, Stiftungen und Treuhänder, so Collins.

Wenn die Gerichtsentscheidung besteht, könnte jede Person, die während der Zeit der Notstandserklärung oder in den 60 Tagen danach für die Nichtzahlung ihrer Steuern oder für die verspätete Einreichung ihrer Steuererklärung bestraft wurde, Anspruch auf eine Erstattung haben. Auch Steuerzahler, die Zinsen erhalten haben, die während dieses Zeitraums begonnen haben, zu verfallen, könnten Anspruch auf eine Erstattung erhalten, ebenso wie solche, die zu viel Zinsen für diesen Zeitraum gezahlt haben. Auch Personen oder Unternehmen, die für die Verspätung bei der Einreichung ausländischer Informationstaxe – welche für die Meldung internationaler Vermögenswerte, Schenkungen oder Treuhandfonds verlangt werden – bestraft wurden, könnten Erstattungen erhalten.

Steuerzahler können ihre Bundessteuerbegleitbriefe überprüfen, die Steuerbeträge zusammen mit Strafe- oder Zinsgebühren auflisten, indem sie ein Konto auf der Website der IRS anlegen. Die ID.me-Dienstleistung kann zur Registrierung von persönlichen oder geschäftlichen Konten verwendet werden.

Begleitbriefe können auch per Post angefordert werden, was normalerweise fünf bis zehn Tage zur Lieferung benötigt.

Sobald Steuerzahler Zugang zu ihren Begleitbriefen haben, empfahl Collins, nach allen Strafe- oder Zinsgebühren zu suchen und zu prüfen, ob die damit verbundenen Daten zwischen dem 20. Januar 2020 und dem 11. Juli 2023 fallen.

„In diesem Fall sollten Steuerzahler möglicherweise einen Anspruch auf eine Erstattung prüfen“, so Collins.

Bis wann müssen Erstattungsansprüche eingereicht werden?

Steuerzahler müssen in der Regel einen Anspruch innerhalb von drei Jahren nach Einreichung ihrer Steuererklärung oder zwei Jahren nach dem Datum der Steuernutzung einlegen. In den meisten Fällen ist der Fristtermin für einen Anspruch auf mögliche COVID-19-Erstattungen der 10. Juli 2026, also drei Jahre nach dem vertagten Termin für die Einreichung und Nutzung, der nach Ende der Pandemienotstandserklärung laut Gerichtsentscheidung folgt.

Nach Collins haben jedoch einige Steuerzahler möglicherweise weitere Zeit, falls sie später Strafe- oder Zinsgebühren zahlen, die während des relevanten Zeitraums erhoben wurden. So hätte etwa ein Steuerzahler, der eine Zahlung erst am 1. Juli 2025 leisten musste, bis zum 1. Juli 2027 Zeit, um einen Anspruch auf Erstattung einzureichen, da dieser Termin später ist als der 10. Juli 2026.

Wie reiche ich einen Anspruch ein?

Berechtigte Steuerzahler sollten Formular 843, „Antrag auf Erstattung und Aufhebung“, verwenden, um ihr Recht auf eine Erstattung oder Aufhebung zu schützen, falls die Gerichtsentscheidung besteht.

Da die Entscheidung noch nicht endgültig ist, können Steuerzahler angeben, dass sie einen „schützenden Anspruch“ einreichen, so Collins, deren Verwendung normalerweise bei laufenden juristischen Auseinandersetzungen erfolgt, wenn der Betrag einer möglichen Erstattung ungewiss ist. Sie empfahl Steuerzahler, ihr Formular 843 mit Sprache zu versehen, die die relevante juristische Frage identifiziert, etwa: „Schützender Erstattungsantrag gemäß Kwong-Klage“.

In den meisten Fällen müssen separate Formulare für „jeden Steuerzeitraum und jede Steuerklasse“ eingereicht werden, so Collins, es sei denn, die Anweisungen zum Formular 843 gestatten das Kombinieren.

„Ihr Antrag sollte klar darlegen, dass er aufgrund der COVID-19-Entschädigung und der im Kwong-Fall reflektierten juristischen Überlegungen beruht. Außerdem sollte er die spezifischen Strafe- und Zinsgebühren, den Steuerzeitraum sowie die betroffenen Daten identifizieren“, so Collins.

Schützende Ansprüche können auch für Aufhebungen von noch nicht bezahlten Zinsen und Strafgebühren eingereicht werden.

Im Gegensatz zu jährlichen Steuererklärungen muss das Formular 843 schriftlich ausgefüllt werden, was Collins als langsamer Prozess, schwieriger nachzuverfolgen und weniger zugänglich beschreibt.

Da die IRS keine Bestätigung dazu erteilt, ob diese Ansprüche empfangen wurden, empfahl sie Steuerzahler, das Formular 843 per Zertifizierter Brief zu senden, der rechtliche Nachweispapiere über das Senden und Empfangen enthält, falls es zu Streitigkeiten mit der Regierung kommt, um die genaue Lage des Formulars.